杠杆和杠杆率（什么是 ldquo 杠杆率 rdquo）

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1、杠杆率一般是指资产负债表中总资产与权益资本的比率。

2、高杠杆率意味着在经济繁荣阶段，金融机构能够获得较高的权益收益率，但当市场发生逆转时，将会面临收益大幅下降的风险。

3、商业银行、投资银行等金融机构一般都采取杠杆经营模式。

4、次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为10-20倍，投资银行的杠杆率通常在30倍左右。

5、杠杆率计算公式:杠杆率=（一级资本-一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额*100%调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额+调整后的表外资产余额－一级资本扣减项杠杆率的缺点杠杆率也有其内在缺陷：一是对不同风险的资产不加以区分，对所有资产都要求同样的资本，难以起到鼓励银行有效控制资产风险的目的。

6、二是商业银行可能通过将资产表外化等方式规避杠杆率的监管要求。

7、三是杠杆率缺乏国际统一的标准和定义， 同时对会计准则有很强的依赖性。

8、由于杠杆率的相关项目主要来源于资产负债表，受会计并表和会计确认规则的影响很大，在各国会计准则有较大差异的情况下，该指标难以在不同国家进行比较。

9、由于杠杆率具有以上内在缺陷，不可能简单替代加权风险资本充足率作为独立的资本监管手段，但其作为加权风险资本充足率的补充手段，可以从另一角度反映银行资本充足状况和资产扩张规模。

10、杠杆率的优点引入杠杆率作为资本监管的补充手段，其主要优点为：一是反映股东出资的真金白银对存款人的保护和抵御风险的作用，有利于维持银行的最低资本充足水平，确保银行拥有一定水平的高质量资本(普通股和留存利润)。

11、二是能够避免加权风险资本充足率的复杂性问题，减少资本套利空间。

12、本次金融危机的教训表明，在新资本协议框架下，如果商业银行利用新资本协议的复杂性进行监管套利， 将会严重影响银行的资本水平。

13、有关数据显示，一些银行的核心资本充足率和杠杆比率出现背离。

14、2008年年末，瑞士信贷(Credit Suisse)的核心资本充足率为13.1％ ，但杠杆比率只有2.9％；UBS核心资本充足率为11.5％，杠杆比率却只有2.6％。

15、　　通过引入杠杆率，能够避免过于复杂的计量问题，控制风险计量的风险。

16、三是有利于控制银行资产负债表的过快增长。

17、通过引入杠杆率，使得资本扩张的规模控制在银行有形资本的一定倍数之内，有利于控制商业银行资产负债表的过快增长。

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