现金日记账模板（完整的现金日记账图片

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1. 现金日记账模板模板是一种根据企业当期业务活动记录记账内容的企业记账方式，亦称现金流量表模板。它是一个把现金流入、流出和余额等各项重要指标作为主要记录内容的账目记录表，以及凭证摘要、凭证号码、科目编码等新增内容，是企业会计、财务人员进行管理统计活动最常用的一种记账模板。

2. 现金日记账模板一般由期初结转余额、本期发生额、本期发生收支项目、期末结余等五个列表构成，其实质是对企业现金流量的详细记录和考虑，而不仅仅是考虑企业现金流量的瞬时状态，从而协助企业活动的审计和资金的运用。

3. 现金日记账模板的期初结转余额部分，重点记录上一期结账时间，期末结转现金等重要账户余额，此部分一般包含现金、银行存款、应收帐款、预付款等栏目。

4. 现金日记账模板的本期发生额部分，主要记录本期发生的各项收入、支出的现金数量等情况，如销售收入、购货成本、其它收入、运杂费、日常支出等。

5. 现金日记账模板的本期发生收支项目部分，主要记录本期发生支出或收入的科目名称，如销售科目、行政管理科目等。

6. 现金日记账模板的期末结余部分，主要记录期末重要账户余额及现金结存数量，如现金、应收帐款、预付款结余等。

7. 现金日记账模板的凭证摘要、凭证号码、科目编码等新增内容，多数是为了让会计、财务等管理部门能够更有效、精细地管理账务而新增的内容细节，例如凭证摘要主要是记录企业收入、支出或资金往来的科目类别和明细；凭证号码的作用是用来辅助记账，帮助会计人员统一进行记账；科目编码是各个科目有个统一的编码，方便把现金流量表模板上科目内容与其他账簿进行对比、匹配和记账确认。

8. 总之，现金日记账模板是一种将企业日常活动有关现金流量详尽记录和考虑，以帮助会计、财务等管理人员更有效控制现金流向和活动审计的记账模板。

(一)现金日记账的概念

现金日记账是一种记录现金收支情况的书面账簿体系。传统意义上，日记账采用账户体系，即根据科目分类构成账户，并在账户上记录收入金额和支出金额，以此反映现金流量收支情况。

(二)现金日记账的流程

1.进账：收到货款、收入现金。

2.出账：付货款、发出现金。

3.核算：核算收入金额、支出金额及结余。

(三)现金日记账的格式

现金日记账的格式主要有两种，分别是纵式日记账和横式日记账。前者记录在同一页面上，收支情况按天记录；后者记录在不同页面上，收支情况按月或者是收支项目记录。

(四)现金日记账的图片

现金日记账的图片主要有纵式日记账图片和横式日记账图片。纵式日记账图片大致呈现如下所示：


横式日记账图片大致呈现如下所示：


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