【美国工资税收标准】在美国，工资税收是每位雇主和雇员都需要了解的重要内容。工资税主要由联邦政府、州政府以及地方机构征收，涵盖个人所得税、社会保险税（如FICA）、医疗保险税等。不同收入水平、家庭状况及工作类型会影响最终的税负。以下是对美国工资税收标准的简要总结，并附上相关税率表供参考。
一、工资税收概述
美国的工资税收体系较为复杂，主要包括以下几个部分：
1. 联邦所得税：根据个人收入和申报方式（如单身、已婚联合申报等）计算。
2. 社会保障税（Social Security Tax）：由雇主和雇员各承担50%，最高应税收入有上限。
3. 医疗保险税（Medicare Tax）：同样由雇主和雇员各承担50%，无收入上限。
4. 州所得税：各州政策不同，有些州不征收州所得税。
5. 地方税：部分城市或县可能征收额外的地方税。
二、联邦所得税税率（2024年）
以下是2024年美国联邦所得税的累进税率表（适用于普通工薪阶层）：
| 收入等级（年收入） | 税率 |
| $0 – $11,000 | 10% |
| $11,001 – $44,725 | 12% |
| $44,726 – $95,375 | 22% |
| $95,376 – $182,100 | 24% |
| $182,101 – $231,250 | 32% |
| $231,251 – $523,600 | 35% |
| $523,601及以上 | 37% |
注：以上为单身纳税人标准税率，已婚夫妇联合申报的税率略有不同。
三、社会保障与医疗保险税（FICA）
| 税种 | 雇主税率 | 员工税率 | 应税收入上限 |
| 社会保障税 | 6.2% | 6.2% | $160,200 |
| 医疗保险税 | 1.45% | 1.45% | 无 |
注：自2024年起，高收入者（年收入超过$200,000）还需缴纳0.9%的额外医疗保险税。
四、州所得税（以典型州为例）
不同州的税率差异较大，以下是几个代表性州的税率范围：
| 州名 | 所得税率范围 |
| 加利福尼亚州 | 1% – 13.3% |
| 纽约州 | 4% – 10.9% |
| 德克萨斯州 | 无州所得税 |
| 新泽西州 | 1.4% – 10.75% |
| 伊利诺伊州 | 4.95% – 7.95% |
五、其他常见税项
- 失业保险税（FUTA）：由雇主支付，税率为6%，但可抵扣部分州税。
- 州失业保险税（SUTA）：由雇主支付，税率因州而异，通常在1%到10%之间。
六、总结
美国工资税收标准涵盖多个层面，包括联邦、州和地方的各类税种。个人所得税是主要部分，但社保和医保税也是不可忽视的支出。此外，不同州的政策差异较大，对就业选择和税务规划有重要影响。
建议雇主和雇员定期关注最新的税收政策变化，并合理利用税收减免和扣除项目，以优化税负。
| 税种 | 税率范围 | 主要特点 |
| 联邦所得税 | 10% – 37% | 累进税率，按收入分档计算 |
| 社会保障税 | 6.2%（雇主+员工） | 最高应税收入为$160,200 |
| 医疗保险税 | 1.45%（雇主+员工） | 无收入上限 |
| 州所得税 | 0% – 13.3% | 各州政策不同 |
| 失业保险税 | FUTA: 6% / SUTA: 1%-10% | 仅雇主承担 |