【现金管理制度有哪些规定】现金是企业日常运营中最基础、最敏感的资产之一，其管理的好坏直接影响企业的资金安全和财务健康。为了规范现金使用、防范风险、提高资金使用效率，企业通常会制定一套完整的现金管理制度。以下是现金管理制度的主要规定。
一、现金管理制度的核心规定
1. 现金收支管理
- 所有现金收支必须通过正规渠道进行，禁止任何形式的私设“小金库”或体外循环。
- 现金收入应及时入账，不得延迟或隐瞒。
- 现金支出需经过审批流程，确保用途合理、手续齐全。
2. 岗位职责分离
- 出纳与会计岗位应分离，避免一人兼任多个关键职责。
- 现金保管与账务记录由不同人员负责，形成相互监督机制。
3. 现金盘点制度
- 定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。
- 盘点结果需由独立人员复核，并形成书面记录。
4. 现金限额管理
- 企业应根据实际经营需要设定合理的现金持有上限。
- 超过限额的现金应及时存入银行账户，防止资金积压或流失。
5. 备用金管理
- 备用金用于日常小额支付，需设立专用账户并定期核销。
- 使用备用金需有明确用途说明，并经负责人批准。
6. 现金安全防护
- 现金应存放于保险柜等安全设施中，严禁随意存放。
- 现金交接需办理正式手续，确保责任清晰。
7. 现金审计与监督
- 审计部门或内部监督机构应对现金管理情况进行定期检查。
- 对违规行为及时纠正并追究责任。
二、现金管理制度规定一览表
| 项目 | 内容说明 |
| 现金收支管理 | 所有现金收支须通过正规渠道进行，收入及时入账，支出需审批 |
| 岗位职责分离 | 出纳与会计岗位分离，现金保管与账务记录由不同人员负责 |
| 现金盘点制度 | 定期盘点库存现金，确保账实相符，由独立人员复核 |
| 现金限额管理 | 设定合理现金持有上限，超限现金及时存入银行 |
| 备用金管理 | 用于日常小额支付，设立专用账户，定期核销 |
| 现金安全防护 | 现金存放于保险柜，严禁随意存放，交接需手续完备 |
| 现金审计与监督 | 审计部门定期检查，发现违规行为及时纠正并追责 |
三、总结
现金管理制度是企业财务管理的重要组成部分，其核心在于保障资金安全、规范操作流程、提升资金使用效率。通过明确岗位职责、加强内部控制、定期盘点和审计，可以有效降低资金风险，增强企业财务透明度。企业在实际操作中应结合自身情况，制定切实可行的现金管理制度，并严格执行，确保制度落地见效。